需求難點

難點之一：跨平臺異構(gòu)數(shù)據(jù)庫的遷移

需要將windows平臺下現(xiàn)用的SQLSERVER數(shù)據(jù)庫遷移至UNIX平臺下的ORACLE數(shù)據(jù)庫，如此大規(guī)模的表間重構(gòu)工作，對于銀行來說是一件頭痛的事情。

難點之二：多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)如何進入財務(wù)系統(tǒng)

呼和浩特市商行的核心、信貸、卡業(yè)務(wù)等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，需要按照業(yè)務(wù)要求，提供大量的明細數(shù)據(jù)包括賬戶信息、借據(jù)信息、信貸級次、期間余額等，把這些零散的數(shù)據(jù)集成到財務(wù)系統(tǒng)中，并整理計算，展示出相應(yīng)的報表。

難點之三：如何滿足新準則金融工具核算

需要重建會計科目體系，調(diào)整科目設(shè)置，實現(xiàn)金融工具的日常業(yè)務(wù)核算，準確反映各項金融工具增加、減少、公允價值變化及其他變動，提供實際利率、攤余成本的核算功能，準確計提各項利息和減值準備，同時為資金運用收益計算提供數(shù)據(jù)。

難點之四：報表統(tǒng)計查詢豐富復(fù)雜

需要自動生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等50多張財務(wù)報表，數(shù)據(jù)源分布在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中、并能單獨存貯，支持大量且快速查詢需要。能夠?qū)ν馓峁┤械囊约案鳈C構(gòu)的合并報表。

應(yīng)用效果

效果之一：構(gòu)建新體系

新會計準則系統(tǒng)的實施，幫助商行構(gòu)建新的會計科目體系與核算方法，對舊科目賬務(wù)平滑過渡，引入銀行新舊準則科目對表，增設(shè)調(diào)整期進行首次執(zhí)行日的追溯調(diào)整。新準則系統(tǒng)與原財務(wù)系統(tǒng)無縫銜接，既完成以前年度舊準則賬務(wù)的處理及報表的報送，又完成新年度的新準則口徑報表報送。

效果之二：健全金融工具核算，精確分析收益

新會計準則系統(tǒng)的實施，對商行債券資產(chǎn)重新分類核算，構(gòu)建前臺、中臺、后臺相分離、職責(zé)清晰、控制嚴密的業(yè)務(wù)流程，金蝶金融工具管理系統(tǒng)引入公允價值計量、實際利率法攤銷對債券資產(chǎn)的核算業(yè)務(wù)全面支持新準則要求。

效果之三：健全減值體系、全面揭示風(fēng)險

新會計準則系統(tǒng)的實施，為商行建立全面的資產(chǎn)減值準備管理體系，按照五級分類遷徙模型或現(xiàn)金流貼現(xiàn)法估算貸款損失準備、自動匯總記賬實時查詢并生成貸款損失準備披露報告。

效果之四：自動計算金融行業(yè)報表，減輕業(yè)務(wù)負擔(dān)

新會計準則系統(tǒng)的實施，為商行提供60多張新準則要求的新報表格式及附注披露，與核心系統(tǒng)等外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫對接，完成所需數(shù)據(jù)源的加工提取，做到真正意義的大總賬管理系統(tǒng)。

為了適應(yīng)新會計準則的要求，如果逐個改造各個核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，風(fēng)險是非常大的，也是不切實際的。在金蝶公司專家的建議下，通過建立中間對照系統(tǒng)，解決兩套系統(tǒng)科目、幣種、機構(gòu)代碼、日期、以及現(xiàn)金流量規(guī)則的問題。把各業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)科目級數(shù)據(jù)對應(yīng)導(dǎo)入EAS財務(wù)系統(tǒng)中，根據(jù)管理和核算的需要來確定每個系統(tǒng)是導(dǎo)入流水還是匯總數(shù)據(jù)。

此外，銀行執(zhí)行新會計準則較其他企業(yè)有兩大難點：金融工具核算和貸款減值準備，由金蝶公司為呼和浩特商業(yè)銀行構(gòu)建完成的金融工具核算系統(tǒng)，包含了幾十種金融產(chǎn)品的計算模型，其模型是根據(jù)多種期限結(jié)構(gòu)、實際利率法、攤余成本、公允價值變動、減值準備、移動回歸等算法而形成的復(fù)雜模型。在新系統(tǒng)實施后，為銀行提供了60多張新準則要求的新報表格式及附注披露，并且與核心系統(tǒng)等外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫對接，靈活的報表系統(tǒng)可支持各種業(yè)務(wù)函數(shù)及取數(shù)公式，包括貸款、存款等信息披露都可以完全展示。

實踐證明，依托于金蝶EAS，呼和浩特市商行在3個月內(nèi)即完成了新會計準則大總賬系統(tǒng)建設(shè)、從需求調(diào)研到藍圖設(shè)計、系統(tǒng)測試、初始化數(shù)據(jù)、系統(tǒng)上線，整個過程條理清晰。根據(jù)金蝶公司在銀行業(yè)的豐富經(jīng)驗、各部門之間緊密配合，在規(guī)定的時間內(nèi)安全順利地完成新會計準則系統(tǒng)上線工作，財務(wù)系統(tǒng)及各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運行穩(wěn)定，數(shù)據(jù)正確。

對此，呼和浩特商行評價說："新會計準則系統(tǒng)的實施既是商業(yè)銀行提升會計管理水平的一次重要機遇，也對商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、管理制度、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人員素質(zhì)等方面提出了更高要求，在具體實踐中也遇到這樣那樣的問題，金蝶公司為商行新準則應(yīng)用提供了強有力的催化劑，解決了新準則信息化的一大困惑，加深了銀行風(fēng)險管控能力。"

截止2008年10月末，呼和浩特商行全行資產(chǎn)總額從成立之初的12億元增加到142億元，增長了12倍；存款總額從10億元增加到125億元，增長了12倍；貸款總額從5億元增加到91億元，增長了20倍；撥備前利潤由18萬元增加到了3億元，增長了1638倍；利稅合計從249萬元增加到5268萬元，增長了21倍；資本充足率由成立之初的負數(shù)提高到9.9%。一系列令人振奮的數(shù)字充分說明，呼和浩特商行實現(xiàn)了飛速發(fā)展，超額完成了監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，實現(xiàn)了社會、股東、客戶和企業(yè)自身的共贏。

對于信息化建設(shè)的經(jīng)驗，呼和浩特商行認為：系統(tǒng)建設(shè)要前瞻但不能超前，必須匹配企業(yè)發(fā)展需要。這一點，從呼和浩特商行與金蝶共同實踐的系統(tǒng)建設(shè)路徑可以看出來：首先夯實管理基礎(chǔ)，建設(shè)EAS財務(wù)總賬與報表管理、基礎(chǔ)人事管理，接下來配合集團管理手段的豐富，逐步建設(shè)預(yù)算、資產(chǎn)、績效等管理系統(tǒng)，最后建設(shè)風(fēng)險管理系統(tǒng)、EVA管理系統(tǒng)，最終做到"總行調(diào)配資源運籌帷幄、支行面對市場決勝千里"。

wanglin